Hỏi đáp Thuế GTGT, Hóa đơn chứng từ

[sweet_love]

CÔNG TY TNHH DAVIS LANGDON & SEAH VIET NAM Địa chỉ: Lầu 9 – Số 8 Nguyễn Huệ - Quận 1 – TP Hồ Chí Minh
Điện thoại: 3 823 8297
Ngành nghề kinh doanh: Tư vấn xây dựng
Câu hỏi, vấn đề cần giải đáp:
Công ty chúng tôi xuất hóa đơn cung cấp dịch vụ cho 1 khách hàng ở Hà Nội nhưng trên các hóa đơn bán ra từ năm 2010 đến 09/2012 đều ghi sai mã số thuế của khách hàng đó. Đến thời điểm tháng 10/2012 thì chúng tôi mới phát hiện ra được. Tờ khai thuế VAT và bảng kê bán ra hàng tháng nộp cho Cục thuế thì mã số thuế của khách hàng đó vẫn khai đúng. Khách hàng từ thời điểm 2010 đến nay cũng không phát hiện và phản hồi gì. Vậy công ty chúng tôi phải giải quyết trường hợp này như thế nào ?
Trả lời
Căn cứ Thông tư số 120/2002/TT-BTC ngày 30/12/2002 của Bộ Tài Chính hướng dẫn về việc in phát hành, sử dụng, quản lý hoá đơn (hiệu lực đến hết ngày 31/12/2010);
Căn cứ Thông tư số 153//2010/TT-BTC ngày 28/9/2010 của Bộ Tài Chính hướng dẫn về hoá đơn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ (hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2011) ;
Trường hợp Công ty theo trình bày từ năm 2010 đến tháng 9/2012 khi bán hàng hoá, dịch vụ cho khách hàng đã lập hoá đơn giao cho khách hàng, hai bên đã kê khai thuế, sau đó Công ty phát hiện sai chỉ tiêu mã số thuế trên hoá đơn thì Công ty và khách hàng lập biên bản thu hồi hoá đơn đã lập và lập lại hoá đơn mới theo hướng dẫn tại khoản 3 Điều 18 Thông tư số 153/2010/TT-BTC nêu trên.

[sweet_love]

CÔNG TY CỔ PHẦN ITTA

Địa chỉ: 354/62 Lý Thường Kiệt, Phường 14, Quận 10, TP.HCM
Điện thoại: 38638000
Ngành nghề kinh doanh: Viễn thông

Câu hỏi, vấn đề cần giải đáp:
Năm 2012 các doanh nghiệp vừa và nhỏ có được miễn giảm thuế thu nhập doanh nghiệp 30% như năm 2011 không ? Nếu có, xin cho biết thông tư nào hướng dẫn về việc này ?

Trả lời
- Căn cứ Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/6/2009 của Chính phủ quy định doanh nghiệp nhỏ và vừa :
- Căn cứ Thông tư số 140/2012/TT-BTC ngày 21/08/2012 của Bộ Tài Chính hướng dẫn Nghị định 60/2012/NĐ-CP ngày 30/07/2012 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Nghị quyết 29/2012/QH13 của Quốc hội về ban hành một số chính sách thuế nhằm tháo gỡ khó khăn cho tổ chức và cá nhân:
Trường hợp Công ty (kinh doanh dịch vụ viễn thông) đáp ứng điều kiện là doanh nghiệp nhỏ và vừa theo quy định tại Nghị định số 56/2009/NĐ-CP thì được giảm 30% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm 2012 (bao gồm số thuế TNDN tạm tính từng quý năm 2012 và số thuế phải nộp tăng thêm khi quyết toán).